近年来，随着国家税务监管日趋加强，企业越来越重视税务风险的应对，k8凯发国际融智汇基于多年税务管理实践经验，持续优化和提炼标准财务作业场景，为大家带来《助力企业应对税务风险，打造票税一体化平台》的税务专题直播，主要讲述了一般企业在经营过程中，增值税常见的涉税风险点，以及企业在打造票税一体化管理平台时的数字化应用，同时针对增值税纳税筹划的一些经典案例分享。 以下为直播内容精选： 1. 企业在什么情况下，容易引起税务稽查？ 2. 企业如何运用数字化管理应对税务风险? 3. 增值税税收筹划技巧。 增值税常见涉税风险点 ① 进项增值税常见的涉税风险点 ∥ 用于抵扣进项税额的发票是否真实合法 ； ∥ 已认证（入账）的进项发票被恶意红冲或作废 ∥ 税务局对进项发票的专项核查 ； ∥ 发生退货或取得销售折让未按规定作进项税额转出； ∥ 用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）未按规定作进项税额转出。 ② 销项增值税常见的涉税风险点 ∥ 虚开发票控制 ∥ 空白发票管理 ∥ 客户开票信息个性化要求 ∥ 违规开具不同税目发票 ∥ 销售收入未完整及时入账 ∥ 视同销售未按规定计提销项税额 ∥ 开具不符合规定的红字发票冲减应税收入 企业税务管理数字化应用 我们可以顺利获得搭建企业数字化平台来解决以上税务管理隐患，从而避免因企业数字化落后，而导致的涉税风险不可控的各类情况。 ① 进项发票数字化应用 ∥ 与电子发票平台、企业报销平台、OCR扫描平台协同打通，实现进项发票信息的零手工维护 ； ∥ 与税局国家底账库直连，取得所有与企业相关的进项发票信息 ； ∥ 实现对进项发票的智能验真、自动认证、自动抵扣入账 ； ∥ 报表统计分析，校验业务流、凭证流、发票流的差异并及时调整 ； ∥ 认证期限的预警； ∥ 异常发票监控， 如：认证失败、查验失败、逾期发票、发票状态异常等。 ② 销项发票数字化应用 ∥ 增值税发票纸票改为电子发票 ∥ 强化销项发票开具过程管理 ∥ 可对客户个性化开票需求进行针对性维护和管理 ∥ 支持多种推送方式和推送渠道进行查询和下载 ③ 融智汇增值税信息化管理总览 增值税管理顺利获得价税分离、进销项发票管理、纳税申报各环节，完成增值税的认定、剥离、开票、申报与统计分析。 ④ 融智汇进项税信息化管理 ⑤ 融智汇销项税信息化管理 ⑥ 融智汇增值税纳税申报信息化管理 ⑦ 融智汇纳税数据分析及风险管理平台 ∥ 税务风险识别预警 风险预警规则及指标定义（事前预警） 待办 邮件 短信提醒 ∥ 纳税评级管理 纳税得分扣分规则定义 纳税评级报表出具 ∥ 数据合规性检查 出具合规检查报表 税务管理报表出具 ∥ 税收预测 预测规则定义 预测报表查询 ∥ 图形化税负管理 数据/指标图形化趋势分析 (增值税负率、税负变动率、税收贡献弹性系数) 增值税纳税筹划 ① 选择纳税人身份的纳税筹划 # 购货额占销售额比重判别法 假定企业不含税的销售额 A，购货额占销售额的比重 X，则购入货物的金额为 AX。 如果该企业为一般纳税人，应纳增值税 A×13%-AX×13% 如果是小规模纳税人，应纳增值税为 A×3% 令两类纳税人税负相等 A×13%-AX×13%=A×3% 得出 X=76.92% ② 将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 ∥ 折扣销售的税收优惠仅适用于对货物价格的折扣，而不适用于实物折扣。 ∥ 企业在选择折扣方式时，尽量不选择实物折扣，可以在发票上顺利获得适当调整变为价格折扣。 ③ 折扣销售中的纳税筹划 ∥ 从企业税负角度考虑，折扣销售方式优于销售折扣方式。如果企业面对的是一个信誉良好的客户，销售货款回收的风险较小，那么企业可以顺利获得修改合同，将销售折扣方式改为折扣销售方式。 基于融合与开放的产品理念，顺利获得服务化应用设计、开放生态连接、本地与云服务混合等技术方案，对企业财务管理场景进行持续实现和演进，k8凯发国际信息打造了新一代全面、可靠、稳定、高效、追求优质用户体验的财务管理应用套件融智汇，构建了一整套包含费用管理、财税管理、财务共享、业财引擎等领域在内的智慧财务解决方案，赋能企业财务数字化转型，助力企业创造财务管理新价值！
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